이자와 배당을 합친 금융소득이 2천만원에서 1원만 넘어도 초과한 1원만 종합과세할까요? 그렇지 않습니다. 연간 금융소득이 2천만원을 초과하면 원칙적으로 금융소득 전체를 다른 종합소득과 합산해 세액을 계산합니다.
핵심 답
2천만원은 ‘초과분만 과세하는 공제선’이 아니라 종합과세 여부를 가르는 경계입니다. 다만 원천징수세액보다 무조건 큰 세금이 나오도록 단순 계산하지 않고 비교과세 구조가 적용됩니다.
2천만원은 ‘초과분만 과세하는 공제선’이 아니라 종합과세 여부를 가르는 경계입니다. 다만 원천징수세액보다 무조건 큰 세금이 나오도록 단순 계산하지 않고 비교과세 구조가 적용됩니다.
어떤 소득을 합칠까?
- 예금·적금 이자
- 채권 이자와 할인액
- 국내·해외 배당
- 과세 대상 펀드·ETF 분배금 및 매매차익
비과세·분리과세 금융상품은 합산 대상에서 제외될 수 있습니다. 상품명보다 실제 소득 구분과 과세 방식을 확인해야 합니다.
1,900만원·2,000만원·2,100만원 비교
| 연간 금융소득 | 판정 | 기본 처리 |
|---|---|---|
| 1,900만원 | 2천만원 이하 | 원천징수로 종결 가능 |
| 2,000만원 | 경곗값 포함 | 원천징수로 종결 가능 |
| 2,100만원 | 2천만원 초과 | 전체 금융소득 종합과세 대상 |
2,100만원이면 초과한 100만원만 따로 떼는 것이 아니라 2,100만원 전체를 합산해 비교과세 방식으로 세액을 계산합니다.
이자만으로 2천만원이 되려면
| 연 이율 단순 가정 | 세전 이자 2천만원에 필요한 원금 |
|---|---|
| 3% | 약 6억6,667만원 |
| 4% | 5억원 |
| 5% | 4억원 |
배당·펀드·ETF 과세소득이 있다면 필요한 예금 원금은 더 작아집니다. 부부의 금융소득은 원칙적으로 개인별로 판정하지만, 명의만 형식적으로 나눈 거래는 실제 귀속 관계가 중요합니다.
금 투자 방식별 금융소득 차이는 금 ETF와 KRX 금현물 세금 비교에서 확인하세요.
연말 전에 확인할 것
- 증권사·은행별 이자와 배당을 한데 모읍니다.
- 비과세·분리과세·종합과세 항목을 구분합니다.
- 해외 배당과 ETF 과세소득을 누락하지 않습니다.
- 건강보험료와 피부양자 요건 등 연쇄 영향도 별도로 확인합니다.
공식 확인 링크
실제 추가세액은 다른 종합소득·공제·세율·비교과세에 따라 달라집니다. 이 글의 원금 계산은 이해를 위한 단순 예시입니다.